W systemie istnieje możliwość zaksięgowania faktury związanej z księgowaniem zakupu towarów poza terytorium Polski. W tym celu po stronie kosztów należy przejść do zakładki Koszty/Faktury kosztowe, kliknąć przycisk Dodaj wydatek i wybrać szablon Zakup materiałów i towarów (szablon dla Ryczałtu - Koszt ryczalt - ogólne). Po wybraniu jednego ze wskazanych szablonów dla KPiR, nie należy zmieniać kategorii, ponieważ kategorie te odpowiadają za prawidłowe uwzględnienie podatku VAT w pliku JPK_V7. Dla Ryczałtu proszę przejść do edycji pierwszej pozycji o nazwie koszty podstawowe. Pozycja ta zawiera kategorię pozostałe usługi, kategorię tą należy pozostawić, gdy faktura dotyczy importu usług. Natomiast w przypadku WNT lub importu towarów w kategorii należy ustawić zakup towarów i materiałów.
Zaksięgowanie kosztu do KPIR
Wcześniej wybrany szablon należy uzupełnić wprowadzając dane z faktury kosztowej. Podczas wpisywania danych w wierszu pozycja na fakturze w polu Stawka VAT proszę wybrać Nie podlega. Dzięki temu wartość faktury zostanie uwzględniona w KPIR.
Zaksięgowanie podatku VAT naliczonego i należnego
W celu uwzględnienia prawidłowych wartości w rejestrze VAT podczas uzupełniania szablonu faktury zakupu istnieje możliwość zastosowania dodatkowego parametru Generuj odwrotne obciążenie. Parametr ten pojawi się w momencie, gdy w danych adresowych kontrahenta zostanie ustawiony kraj inny niż Polska.
Zaznaczenie parametru Generuj odwrotne obciążenie spowoduje wyświetlenie dwóch dodatkowych pól Data naliczenia VAT oraz Data odliczenia VAT. W polach tych należy oznaczyć miesiąc, w którym podatek VAT powinien zostać ujęty w odliczeniu oraz naliczeniu.
W chwili zaksięgowania dokumentu pierwotnego utworzą się 2 faktury wewnętrzne (z tym samym numerem dokumentu oraz kontrahentem). Faktura wewnętrzna na naliczenie VAT-u wytworzy się w zakładce Fakturowanie/Faktury. Faktura ta będzie widoczna, gdy w filtrze rodzaj dokumentu zostanie zaznaczony parametr faktury wewnętrzne.
Natomiast na odliczenie VAT-u dokument zostanie wygenerowany w zakładce Koszty/Faktury kosztowe. Faktura ta będzie widoczna, gdy w filtrze rodzaj dokumentu zostanie zaznaczony parametr faktury wewnętrzne.
W momencie cofnięcia zatwierdzenia, zatwierdzenia, stornowania albo usunięcia dokumentu pierwotnego to samo stanie się z fakturami wewnętrznymi, natomiast podczas edycji faktury wewnętrznej nie zmienią się dane na dokumencie pierwotnym.
Jak w systemie rozróżnić WNT od importu towarów?
System automatycznie rozróżnia rodzaj transakcji na podstawie danych kontrahenta. Jeżeli kraj kontrahenta znajduje się na terytorium UE system zastosuje WNT. Natomiast w przypadku kontrahentów zagranicznych poza terytorium UE operacja gospodarcza zostanie zdefiniowana jako import towarów.